海亮教育公布2021财年第三季度业绩

海亮教育集团有限公司（纳斯达克股票代码：HLG）（“海亮教育”、“公司”或“我们”），一家中小学教育管理服务提供商，于今日宣布其截至于2021年3月31日的2021财年第三季度业绩。

“延续2021财年上半年强劲的增长，公司在2021财年第三季度仍然保持了非常好的上升势头。我们2021财年第三季度的营业收入达到人民币4.348亿元（6,636万美元），较去年同期的人民币2.985亿元增长45.7%。毛利润达到人民币1.508亿元（2,302万美元），较去年同期增长65.9%。毛利率从去年同期的30.5%提升至34.7%。营业利润达到人民币1.207亿元（1,842万美元），同比增长57.2%。归属公司股东净利润为人民币9,987万元（1,524万美元），较去年同期的人民币5,973万元增长67.2%，”海亮教育董事会主席兼首席执行官陈军伟博士评论道，“凭借这个财年日益深化的精细化管理及预算管控，2021财年前九个月的收入、毛利润、营业利润、归属公司股东净利润也分别同比增长30.9%、54.5%、43.1%、39.4%。”

陈军伟博士继续道，“本季度我们在推动战略落地及驱动内生增长方面取得了令人欣喜的进展。湘湖未来学校、宁海公学计划于2021年9月开学，合计将为公司贡献约5,652个学位。湘湖未来学校和宁海公学都定位优质民办学校，湘湖未来学校还将由海亮教育集团总校长叶翠微亲自担任校长。同时，我们和海亮集团的战略合作在推动学校网络扩张方面也发挥着至关重要的作用。2021年1月，海亮集团与陕西省定边县人民政府签署合作协议，标志着我们第一个教育振兴项目落地。同时，其他地区的教育振兴项目也正在推进当中。”

“实际上，公司的主要业务已经从去年COVID-19影响中完全恢复过来。得益于此，同比上一财年我们本季度收入有大幅增长。此外，在疫情的催化下，我们线上培训业务的启动和推广全面提速。在后疫情时代，我们将继续推动这项业务的扩张，以使其成为收入增长的重要驱动力之一。同时，我们相信在更加全面、严格的预算控制体系下，我们的毛利率和营业利润率也会稳定扩张。”首席财务官谢炜馨女士继续说道，“为了支持学校网络及多元化业务的快速扩张，我们也在同步推进财务基础设施的优化及财务业务一体化的实施”。

“在不断扩大业务的同时，积极履行企业社会责任，为社会创造价值也是海亮教育的重要使命之一。这一使命体现在我们的办学理念 -- ‘人皆有才，人人成才，让每个生命精彩’上。2020年7月我们和西藏那曲市色尼区人民政府合作，在天马实验学校开设了‘海亮援藏班’，30名藏族学生被录取并全额免学费就读。经过半年的学习，在第一学期期末联考中，这些学生的成绩对比原地区其他学生有较大幅度的提升。另外，我们还在今年4月份成立了‘学生维权中心’，鼓励学生和家长积极参与到教师的管理和监督过程中，志在打造一支具有高尚师德师风、学生家长及社会都充分认可的师资队伍。作为一家民办K12教育提供商，我们通过整合教育资源、在县域开设学校、创新人才发展，以及发展教育科技，践行企业社会责任等方式，致力于为社会创造价值，打造一家可持续发展的教育企业，”首席财务官谢炜馨女士总结道。

2021财年第三季度财务亮点

*注：pp代表百分点

• 2021财年第三季度，营业收入为人民币4.348亿元（6,636万美元），较去年同期的人民币2.985亿元增长45.7%。

• 2021财年第三季度，毛利润为人民币1.508亿元（2,302万美元），较去年同期的人民币0.909亿元上涨65.9%。

• 2021财年第三季度，毛利润率为34.7%，去年同期毛利润率为30.5%。

• 2021财年第三季度，归属公司股东净利润为人民币9,987万元（1,524万美元），较去年同期的归属公司股东净利润人民币5,973万元增长67.2%。

• 2021财年第三季度，基本和稀释每股收益为人民币0.24元（0.04美元），去年同期基本和稀释每股收益为人民币0.14元。

2021财年前九个月财务亮点

*注：pp代表百分点

• 2021财年前九个月，营业收入为人民币13.718亿元（2.094亿美元），较去年同期的人民币10.479亿元增长30.9%。

• 2021财年前九个月，毛利润为人民币5.122亿元（7,818万美元），较去年同期的人民币3.315亿元上涨54.5%。

• 2021财年前九个月，毛利润率为37.3%，去年同期毛利润率为31.6%。

• 2021财年前九个月，归属公司股东净利润为人民币3.678亿元（5,614万美元），较去年同期的归属公司股东净利润人民币2.639亿元增长39.4%。

• 2021财年前九个月，基本和稀释每股收益为人民币0.89元（0.14美元），去年同期基本和稀释每股收益为人民币0.64元。

2021财年第三季度业务亮点

• 截至2021年3月31日，公司有13所自主举办学校和28所运营管理学校，共计41所学校，总在校生人数达73,629名。其中自主举办学校的在校生人数为27,310名，同比增长14.83%。其中基础教育21,906名学生，同比增长15.9%，国际教育5,404名学生，同比增长10.6%；

• 截至2021年3月31日，教育培训业务已累计服务学生109,639人次。其中2021财年第三季度线上培训服务学生人次达到19,115，线下培训服务学生人次达到36,469；

• 2021年4月，1名高一学子通过清华大学首届“丘成桐数学科学领军人才培养计划”，被清华大学正式录取。在2021年1月高考中海亮高级中学1人获保送清华大学计算机科学实验班（姚班），1人一本线签约清华大学丘成桐数学英才班，1人一本线签约北京大学数学英才班；

• 截至2021年3月31日，我们国际项目52%的毕业生已累计收获400余份正式的和有条件的大学录取通知书。其中A- level班和VCE班分别有100%和87%的毕业生收到了世界前100大学录取通知书，61%和87%的学生收到了世界前50大学录取通知书；2021年5月18日海亮外国语学校荣获2021年福布斯中国 · 国际化学校年度评选全国综合排名第15位，浙江省第1位。

• 2021年3月，海亮初级中学两名学子在2020中国中学生游泳锦标赛暨2020第18届世界中学生夏季运动会游泳顶目选拨赛中分别荣获2枚金牌和1枚银牌；

• 为深入实施“科技兴教”发展战略，2021年4月13日公司设立了“铸剑堂”、“藏经阁”实验室。“铸剑堂”实验室将发力后勤智能化管理，重点围绕后勤大数据及安全、餐饮、物业智能化领域，推进后勤服务效率与质量持续提升。“藏经阁”实验室将以财务数字化转型为目标，在算法和数据平台上进行持续拓展和研发，促进财务、业务与资源的深度整合，达到消除数据孤岛，逐步实现结构化、规则化、自动化的财务运营目标。

2021财年第三季度暨前九个月财务业绩

营业收入

2021财年第三季度的营业收入为人民币4.348亿元（6,636万美元），较去年同期的人民币2.985亿元增长45.7%。2021财年前九个月营业收入为人民币13.718亿元（2.094亿美元），较去年同期的人民币10.479亿元增长30.9%。

2021财年前九个月中小学教育项目营业收入为人民币11.904亿元（1.817亿美元），较去年同期的人民币9.063亿元增长31.3%。这主要得益于以下三方面，1）公司办学网络的扩张，学生人数以及年化生均学费均同比增长；2）去年第三季度，由于新冠疫情的爆发，学生延期返校，住宿、接送服务在学生未返校期间内未提供，教学的服务进度较正常学年有所延迟，使得去年第三季度的收入确认减少；3）受新冠疫情影响，2019-2020学年从6月延期至7月结束，约3,640万元人民币（558万美元）的中小学教育服务收入递延至7月确认，这也对2021财年前九个月营业收入增长有一定的贡献。

2021财年前九个月教育培训收入为人民币1.022亿元（1,560万美元），较去年同期的人民币4,660万元上升119.3%，主要得益于在线教育培训业务的大力扩张，以及去年第三季度由于新冠疫情的暴发，线下培训服务收入较本年同期偏少导致。

2021财年前九个月研学业务收入为人民币1,430万元（218万美元），较去年同期的人民币5,600万元下降74.5%，主要由于新冠疫情导致的旅行限制，影响了本期研学服务的开展。

2021财年前九个月管理服务收入为人民币4,820万元（736万美元），较去年同期的人民币2,760万元增长74.6%。这主要是由于本期在宿迁地区新增了两所运营管理学校，以及向部分运营管理学校提供了更全面多样的运营管理服务。

其他收入主要指留学咨询服务和酒店服务。2021财年前九个月，其他收入为人民币1,670万元（255万美元），与去年同期的人民币1,140万元基本持平。

营业成本

2021财年第三季度的营业成本为人民币2.840亿元（4,334万美元），较去年同期的人民币2.076亿元增加36.8%。2021财年前九个月营业成本为人民币8.595亿元（1.312亿美元），较去年同期的人民币7.164亿元增长20.0%。营业成本增长主要是由于职工薪酬水平的提升及职工人数的增长，以及去年第三季度因新冠疫情影响学生未按时开学导致接送费等学生相关成本明显偏少。此外，新冠疫情导致与研学服务业务相关成本明显下降，对成本的增长产生抵减效应。

毛利润和毛利润率

2021财年第三季度的毛利润为人民币1.508亿元（2,302万美元），较去年同期的人民币0.909亿元增长65.9%。2021财年前九个月毛利润为人民币5.122亿元（7,818万美元），较去年同期的人民币3.315亿元增长54.5%。

2021财年第三季度毛利率为34.7%，去年同期为30.5%。2021财年前九个月毛利率为37.3%，去年同期为31.6%。

其他净收益

2021财年第三季度其他净收益为人民币126万元（19万美元），较去年同期的人民币796万元下降了84.1%。2021财年前九个月其他净收益为人民币2,966万元（453万美元），较去年同期的人民币5,776万元下降了48.7%。其他净收益的下降主要是由于本期收到政府补助有所减少。

营业费用

2021财年第三季度的营业费用为人民币3,137万元（479万美元），较去年同期的人民币2,208万元增长42.1％。2021财年前九个月营业费用为人民币8,437万元（1,288万美元），较去年同期的人民币6,947万元增长了21.4%。

其中，2021财年第三季度的销售费用为人民币1,039万元（159万美元），较去年同期的人民币511万元增长103.4%。2021财年前九个月销售费用为人民币3,068万元（468万美元），较去年同期的人民币2,072万元增长48.1%。销售费用的增长主要是由于教育培训服务收入增长，培训业务相关的招生奖同比增加。

2021财年第三季度的管理费用为人民币2,098万元（320万美元），较去年同期的人民币1,697万元增长23.6%，增长主要是由于管理人员薪酬水平的提升及人数的增长所致。

2021财年前九个月管理费用为人民币5,369万元（820万美元），较去年同期的人民币4,875万元增长10.1%。该变动主要受到以下两个方面的综合影响：一方面，管理人员薪酬水平的提升及人数的增长使得管理费用上涨；另一方面，江西海博教育管理有限公司业务于2020财年第二季度终止，行政管理支出同比减少，对管理费用的增长产生抵减效应。

财务收入和财务成本

2021财年第三季度的财务收入为人民币1,006万元（154万美元），较去年同期的人民币579万元增长73.8%。2021财年前九个月财务收入为人民币2,840万元（434万美元），较去年同期的人民币1,969万元上升44.3%。净财务收入的增长主要是源于存放在关联方海亮集团财务有限责任公司的定期存款增长，带来利息收入的增加。

2021财年第三季度财务成本为人民币30万元（5万美元），去年同期为人民币24万元。

2021财年前九个月财务成本为人民币97万元（15万美元），较去年同期的人民币415万元下降76.5%，主要是由于2019年9月一次性支付了诸暨校区18年租赁负债，租赁负债减少，由此产生的利息费用相应降低。

所得税费用

2021财年第三季度所得税费用为人民币2,968万元（453万美元），去年同期为人民币2,179万元。2021财年前九个月所得税费用为人民币1.133亿元（1,730万美元），去年同期为人民币7,492万元。所得税费用的增加主要是由于应纳税教育服务业务的增长所致。2021财年前九个月的所得税有效税率为23.4%，去年同期为 22.3%。

净利润及归属公司股东净利润

2021财年第三季度的净利润为人民币1.008亿元（1,538万美元），较去年同期净利润人民币6,060万元增长66.3%。

2021财年第三季度归属公司股东净利润为人民币9,987万元（1,524万美元），较去年同期的归属公司股东净利润人民币5,973万元增长67.2%。

2021财年前九个月净利润为人民币3.716亿元（5,672万美元），较去年同期的净利润人民币2.604亿元增长42.7%。

2021财年前九个月归属公司股东净利润为人民币3.678亿元（5,614万美元），较去年同期的归属公司股东净利润人民币2.639亿元增长39.4%。

基本和稀释的每股收益

2021财年第三季度的基本和稀释每股收益为人民币0.24元（0.04美元），去年同期基本和稀释每股收益为人民币0.14元。

2021财年前九个月基本和稀释的每股收益为人民币0.89元（0.14美元），去年同期为人民币0.64元。

现金流

2021财年前九个月，公司经营活动产生的净现金流入为人民币7.286亿元（1.112亿美元），较去年同期的人民币2.818亿元增长158.6%，主要是由于本期收到的学费大幅增长。用于投资活动的净现金流出为人民币10.238亿元（1.563亿美元），去年同期为人民币3.021亿元，增长主要是由于本期支付金华外国语收购款人民币3400万元，及存入关联方财务有限公司的定期存款较去年增加。用于融资活动的净现金流出为2,572万元（393万美元），去年同期为人民币5,735万元，减少主要是本期未向少数股东分红，且归还关联方借款金额较去年同期减少所致。

资产负债情况

截至2021年3月31日，公司拥有现金和现金等价物人民币1.935亿元（2,953万美元），截至2020年6月30日为人民币5.153亿元。截至2021年3月31日，公司存放于关联方财务有限公司的定期存款人民币18.545亿元（2.831亿美元），截至2020年6月30日为人民币9.216亿元。

同一控制下企业合并

2020年7月15日，公司以人民币3,400万元的对价，与关联方海亮教育投资集团有限公司签订协议收购金华外国语100%的举办权，并于2020年9月完成了学校举办权变更的相关行政手续。因公司与金华外国语在合并前后均受实质控制人冯海良先生控制且该控制并非暂时性的，以上交易属于同一控制下的企业合并。公司选择使用账面价值确认金华外国语的相关资产、负债，合并中取得金华外国语净资产的入账价值与支付对价的差额，调整“资本投入”。在合并报表中，视同金华外国语自冯先生开始实施控制时即被纳入公司的合并范围内，相应追溯调整了对比期间的财务报表。

期后事项

2021年4月26日，公司以人民币2,286.6万元的对价，与关联方海亮教育投资集团有限公司签订协议收购肥城海亮教育投资有限公司（以下简称“肥城海亮教育投资”）100%股权。肥城海亮教育投资有限公司是肥城海亮外国语学校（以下简称“肥城外国语”）的举办人。肥城外国语是一家民办非营利性学校，办学层次覆盖小学、初中和高中。双方于2021年4月已完成公司内部流程及相关主管部门变更手续。因公司与肥城海亮教育投资在合并前后均受实质控制人冯海良先生控制，且该控制并非暂时性的，以上交易属于同一控制下的企业合并。

2021年5月14日，国务院公布了修订后的《民办教育促进法实施条例》（以下简称《条例》），自2021年9月1日起开始施行。该条例从民办学校的设立、组织与活动、教师与受教育者、资产与财务管理等多方面进行了相关规定。具体来看，《条例》第十三条第四款规定任何社会组织和个人不得通过兼并收购、协议控制等方式控制实施义务教育的民办学校、实施学前教育的非营利性民办学校。以及第四十五条第一款规定实施义务教育的民办学校不得与利益关联方进行交易。其他民办学校与利益关联方进行交易的，应当遵循公开、公平、公允的原则，合理定价、规范决策，不得损害国家利益、学校利益和师生权益。目前管理层正在评估条例实施对公司业务发展、经营业绩产生的影响。

汇率

此公告按一定汇率将人民币换算为美元数字，仅为方便读者所需。除非另行注明，本报告中采用的人民币对美元的兑换汇率以2021年3月31日由联邦储备委员会核准的午间买入汇率为准：6.5518元人民币兑换1.00美元。